Головным управляющим органом в банке является правление, стоящее над департаментом. Департамент является наибольшей структурной единицей, включающее в себя несколько управлений, реализующих взаимосвязанные и технологически близкие функции и направления банковской деятельности.
Департамент находится под управлением одного из членов правления. Возможны несколько вариантов организации аналитической работы банка:
1) децентрализованный – предполагает, что вместе с несколькими департаментами в непосредственном подчинении правления находится отдел экономического анализа и планирования, бухгалтерия и служба внутреннего аудита.
Все подразделения независимы, в каждом департаменте существуют собственные аналитические отделы, предоставляющие правлению необходимые данные.
2) функциональный – предполагает наличие управления экономического анализа, подчиняющегося непосредственно председателю правления.
3) централизованный – предусматривает создание отдельного департамента, объединяющего аналитические, бухгалтерские и аудиторские службы.
Организация проведения анализа состоит из следующих этапов:
сбор информации;
первичная обработка данных;
экспресс анализ;
комплексный анализ;
обоснование полученных результатов и выдача рекомендаций.
Сущность экспресс анализа заключается в отборе минимально допустимого количества наиболее существенных и не сложных в исчислении
показателей. В результате его проведения можно определить финансовое положение банка достаточно точно.
Цель комплексного анализа – это подробная и всесторонняя оценка состояния банка с позиции доходности, ликвидности и риска, как за рассматриваемый период, так и на перспективу.
Комплексный экономический анализ деятельности коммерческих банков сопровождает выполнение всех банковских операций, пронизывает все этапы управления, позволяет оценить эффективность проводимой финансово-кредитной политики, обосновать варианты управленческих решений и спрогнозировать результаты этих решений. Особое значение в современных условиях приобретает методика комплексного анализа деятельности коммерческих банков с точки зрения ее соответствия стратегии развития кредитной организации. Проведение комплексного анализа обусловлено необходимостью формирования общего мнения о финансово-экономическом состоянии коммерческого банка; выявления скрытых резервов, повышения эффективности его деятельности, а также оценки рентабельности отдельных банковских операций.
Раскрытие сущности финансово-экономического анализа в банковской сфере деятельности было бы неполным без изучения его основных видов и форм. В таблице 1 представлена классификация характерных для банковской сферы деятельности видов финансово-экономического анализа и форм его проведения.
Таблица 1. Классификация видов и форм проведения финансово-экономического анализа в банковской сфере деятельности по важнейшим признакам
Классификационный признак |
Виды и формы финансово-экономического анализа |
Пользователи анализа |
Внешний и внутренний анализ |
Источники информации |
Финансовый, управленческий |
Частота проведения |
Систематический, периодический, эпизодический, разовый |
Период, за который проводится анализ |
Почасовой, ежедневный, еженедельный, ежедекадный, ежемесячный, ежеквартальный, полугодовой, годовой |
Полнота охвата анализируемых вопросов и объектов |
Комплексный и тематический, сплошной (в том числе) и выборочный |
Цель и характер исследования |
Предварительный, контрольно-оперативный, итоговый, прогнозный |
Пространственный |
Внутрихозяйственный, народнохозяйственный |
Методика исследования |
Функциональный, операционно-стоимостной, маржинальный, структурно-динамический, коэффициентный, факторный, корреляционный |
Направления исследования |
Анализ выполнения обязательных экономических нормативов деятельности, анализ финансового положения банка, анализ устойчивости банка, анализ рисков, анализ сбалансированности активно-пассивных операций, анализ ликвидности и платежеспособности, анализ рентабельности собственных средств (капитала) банка, анализ доходов, расходов и прибыли и т.п. |
Критерии оценки |
Экспертный, трендовый, рейтинговый, сравнительный, оптимизационный |
Рекомендуемое:
Операции Национального Банка РК в национальной валюте
В
2006 году Национальный Банк осуществлял денежно-кредитную политику в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2006–2008 годы. Для достижения цели по инфляции Национальный Банк проводил операции по изъятию избыточной ликвидности, основными из которых были выпуск краткос ...
Понятие банковского продукта
В экономической литературе продолжается дискуссия по поводу содержания и разграничения таких понятий как «банковская операция», «банковская услуга», «банковский продукт». Анализ современной научной литературы позволил выделить различные подходы к определению данных понятий и провести их систематиза ...
Структура и задачи банковского менеджмента
Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими ...