Доходы от кредитных операций в коммерческом банке

Страница 4

Материалы » Кредитные операции коммерческих банков » Доходы от кредитных операций в коммерческом банке

Известную методологическую трудность представляет расчет рентабельности конкретных услуг и функциональных подразделений банка. Общая масса и норма прибыли формируется через реализацию отдельных банковских продуктов. Поэтому без оценки эффективности операций и участков деятельности нельзя обеспечить контроль затрат, профессиональный менеджмент банка.

Природа банковского бизнеса требует поддержания доверия клиентов и вкладчиков путем расширения объективных сведений о деятельности банков в изданиях массового распространения. Центральный банк совершенствует стандарт финансовой информации о коммерческом банке, предназначенной для публикации. Расширен состав выносимых на обозрение качественных показателей, повышена аналитичность структуры активов и пассивов банка. Но оценить его рентабельность из-за отсутствия данных о средних размерах активов и уставного капитала не представляется возможным. Отношение же за определенный период прибыли к капиталу и активам, фиксированным на одну отчетную дату, не позволяет без грубых искажений определить эффективность работы банка. Это значительно обедняет открытую отчетность, исключает получение имеющимися и потенциальными акционерами и клиентами надежных выводов, создавая у них неопределенность при выборе банков и альтернативных вариантов вложений средств.

Экономика оказалась в ситуации, когда из-за коллапса российской финансовой системы банки ограничены в выдаче и получении кредитов. Активно протекают только операции по зачетам долгов. В результате утраты доверия к банкам и государственным облигациям население и предприятия в основной массе ни при какой реально возможной сегодня ставке банковского процента не рискуют вкладывать свои деньги в облигации и держать вклады в банках. Граждане предпочитают хранить свои средства в наличной валюте, а предприятия - на валютных счетах. Ставка процента носит символический характер. Такая ситуация называется ловушкой ликвидности. Но в Росси это - ловушка валютной ликвидности.

Главная причина подобного положения в том, что был разрушен рыночный механизм определения процента, необходимый для установления денежного равновесия.

Определим термин банковского процента. Начисленные или накопленные проценты по активным операциям банка, связанным с размещением денежных средств - это проценты, причитающиеся к получению от клиентов банка. Учет таких процентов ведется на счете по учету требований банка по получению процентов.

Полученные проценты - это проценты, списанные со счетов клиентов - заемщиков банка и зачисленные на соответствующий счет или внесенные в кассу банка в установленном порядке.

Бухгалтерские операции банка по уплате и получению процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам осуществляются на основании распоряжения соответствующего структурного подразделения банка бухгалтерии банка, подписанным уполномоченным должностным лицом.

В распоряжении указывается номер и дата соответствующего кредитного договора, наименование владельца банковского счета, вид кредита, вид и размер процентной ставки, способ уплаты процентов.

Уплата процентов по размещенным денежным средствам осуществляется в денежной форме: юридическими лицами - в основном в безналичном порядке, а физическими как в безналичном. Так и в налично-денежном без ограничения суммы на основании приходных кассовых ордеров.

Получение банком-кредитором процентов от клиентов-заемщиков производится следующими способами и на основании указанных ниже документов:

4. путем списания денежных средств со счетов клиентов на основании его платежного поручения, а также распоряжения физического лица на списание денежных средств с его вклада (депозита);

5. путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, со счетов клиентов, на основании платежного требования банка-кредитора (в требовании должно быть указано "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения владельца счета (ст.847 ГК РФ);

6. путем перечисления средств со счетов физических лиц на основании их письменных распоряжений; перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации; взноса наличными деньгами в кассу банка на основании приходных кассовых ордеров; путем удержания сумм из заработной платы работников банка. Являющихся заемщиками по их заявлениям или на основании кредитного договора.

Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

Рекомендуемое:

Пути совершенствования инструментов денежно-кредитной политики
Проведение Банком России денежно-кредитной политики в современных условиях связано с необходимостью повышения действенности ее инструментария, чему могли бы способствовать следующие меры. · Совершенствование процентной политики Недостаточно эффективен в настоящее время такой важный инструмент денеж ...

Рынок депозитных сертификатов
В процессе формирования ресурсной базы коммерческие банки активно используют такой источник, как депозитные сертификаты (ДС). Депозитный сертификат по сути является гибридным инструментом: официально — это депозитный счет, но практически ДС является разновидностью долговой расписки. Итак, по форме ...

Страховые фонды. Методы их образования
В состав совокупного общественного продукта любого общества предусматривается определенная часть, которая резервируется для возмещения возможного ущерба от стихийных бедствий и несчастных случаев. Такой специальный резервный фонд называется страховым фондом. Его экономическая природа определяется п ...