Нормативные документы, регламентирующие открытия и функционирования счетов банков-корреспондентов
Страница 2

Материалы » Валютные счета, их открытие и применение » Нормативные документы, регламентирующие открытия и функционирования счетов банков-корреспондентов

Если идентификация прошла успешно и все необходимые документы собравшиеся, то между банком и субъектом заключается в письменной форме договор банковского обслуживания, в котором, в частности, определяются условия и срок открытия валютного счета, особенности его функционирования, а также размер и условия оплаты этой услуги. Форму договора банк разрабатывает самостоятельно.

После подписания договора работник банка в заявлении об открытии текущего счета указывает дату открытия и номер счета. Номер открытого валютного счета также указывается в карточке с образцами подписей.

Днем открытие текущего счета в иностранной валюте считается дата, отмеченная на заявлении об открытии этого счета в разделе «Оценки банка». До получения банком сообщения о постановлении данного счета на налоговый учет операции по нему будут осуществляться только по зачислении средств. Расходные операции можно будет осуществлять после того, как банк получит отмеченное сообщение. Форма этого сообщения приведена в дополнении 1 к Порядку представления налоговым органам Сообщения об открытии (закрытие) счетов в учреждениях банков, утвержденному приказом ДПАУ от 01.08.2001 г. №306. Оно заполняется субъектом (шариковой ручкой, пастой темного цвета), после чего направляется в налоговый орган. Последний, в 3-дневной срок с момента его получения, обязанный прямо или через субъекта передать банку (в котором открытый счет) корешок Сообщения с оценкой о постановлении счета на налоговый учет.

Валютные счета бывают:

текущие;

кредитные;

депозитные (до 12 месяцев);

распределительные.

Текущий счет - счет, который открывается банком клиенту на договорной засаде для сохранения денежных средств и для осуществления расчетно-кассовых операций применяя платежные инструменты согласно условий договора и требований законодательства Украины.

Кредитные счета - открываются банками на договорной засаде и предназначаются для учета кредитов, предоставленных путем оплаты расчетных документов или перечислением кредитных средств на текущий счет заемщика в соответствии с условиями кредитных соглашений.

Распределительный счет (транзитный) - на который засчитывается выторг. Еще его называют гарантийным или блокирующим.

Депозитные счета - открываются предприятием на определенный срок, обусловленный договором, который заключается между владельцем счета и учреждением банка на определенный срок, или без определения такого срока под обусловленные проценты (доход) и принадлежат возвращению клиенту согласно с законодательством Украины и условиями договора.

Нормативным документом, что регулирует порядок открытия текущих счетов в иностранной валюте, есть Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 г. №492. В соответствии с ее положениями, субъект ведения хозяйства, будь то юридическая или физическое лицо - предприниматель (дальше субъект), может открыть такой счет в каком-нибудь банке на свой выбор. Исключение из этого правила составляют случаи, когда банк не имеет возможности принять на банковское обслуживание или если такой отказ не допускается законом или банковскими правилами.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Рекомендуемое:

Основные выводы и рекамендации по совершенствованию системы страхования государственных служащих в России
Современный российский страховой рынок функционирует в крайне непростых условиях. На протяжении ряда последних лет и без того крайне незначительная доля реального страхования в ВВП неуклонно снижалась, что являлось индикатором невостребованности обществом и нежизнеспособности сложившейся в стране м ...

Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности Сбербанка России
Подытожив все вышеизложенное в данной дипломной работе можно представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности Сбербанка России [29]. Во-первых, Сбербанку России необходимо постоянно оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе ...

Проблемы становления российской банковской системы
В октябре 1989 г., был создан первый банк современной банковской системы России, ориентированный на функционирование в условиях рыночной экономики, однако создание российской банковской системы не имело отечественного фундамента, так как в советское время банки выполняли лишь распределительные функ ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.binoly.ru