Нормативные документы, регламентирующие открытия и функционирования счетов банков-корреспондентов
Страница 2

Материалы » Валютные счета, их открытие и применение » Нормативные документы, регламентирующие открытия и функционирования счетов банков-корреспондентов

Если идентификация прошла успешно и все необходимые документы собравшиеся, то между банком и субъектом заключается в письменной форме договор банковского обслуживания, в котором, в частности, определяются условия и срок открытия валютного счета, особенности его функционирования, а также размер и условия оплаты этой услуги. Форму договора банк разрабатывает самостоятельно.

После подписания договора работник банка в заявлении об открытии текущего счета указывает дату открытия и номер счета. Номер открытого валютного счета также указывается в карточке с образцами подписей.

Днем открытие текущего счета в иностранной валюте считается дата, отмеченная на заявлении об открытии этого счета в разделе «Оценки банка». До получения банком сообщения о постановлении данного счета на налоговый учет операции по нему будут осуществляться только по зачислении средств. Расходные операции можно будет осуществлять после того, как банк получит отмеченное сообщение. Форма этого сообщения приведена в дополнении 1 к Порядку представления налоговым органам Сообщения об открытии (закрытие) счетов в учреждениях банков, утвержденному приказом ДПАУ от 01.08.2001 г. №306. Оно заполняется субъектом (шариковой ручкой, пастой темного цвета), после чего направляется в налоговый орган. Последний, в 3-дневной срок с момента его получения, обязанный прямо или через субъекта передать банку (в котором открытый счет) корешок Сообщения с оценкой о постановлении счета на налоговый учет.

Валютные счета бывают:

текущие;

кредитные;

депозитные (до 12 месяцев);

распределительные.

Текущий счет - счет, который открывается банком клиенту на договорной засаде для сохранения денежных средств и для осуществления расчетно-кассовых операций применяя платежные инструменты согласно условий договора и требований законодательства Украины.

Кредитные счета - открываются банками на договорной засаде и предназначаются для учета кредитов, предоставленных путем оплаты расчетных документов или перечислением кредитных средств на текущий счет заемщика в соответствии с условиями кредитных соглашений.

Распределительный счет (транзитный) - на который засчитывается выторг. Еще его называют гарантийным или блокирующим.

Депозитные счета - открываются предприятием на определенный срок, обусловленный договором, который заключается между владельцем счета и учреждением банка на определенный срок, или без определения такого срока под обусловленные проценты (доход) и принадлежат возвращению клиенту согласно с законодательством Украины и условиями договора.

Нормативным документом, что регулирует порядок открытия текущих счетов в иностранной валюте, есть Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 г. №492. В соответствии с ее положениями, субъект ведения хозяйства, будь то юридическая или физическое лицо - предприниматель (дальше субъект), может открыть такой счет в каком-нибудь банке на свой выбор. Исключение из этого правила составляют случаи, когда банк не имеет возможности принять на банковское обслуживание или если такой отказ не допускается законом или банковскими правилами.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Рекомендуемое:

Общий обзор тенденций российского рынка страховых услуг
В первом квартале 2008 года страховой рынок продолжил активное развитие. Среди тенденций прошлого квартала, можно выделить следующие основные: · дальнейшее сокращение числа страховых компаний; активные действия надзора по борьбе с недобросовестными страховщиками; · структуризация рынка в связи с от ...

Теории управления ликвидностью коммерческого банка
Теории управления банковской ликвидностью появились практически одновременно с организацией коммерческих банков. В настоящее время различают четыре особые теории: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода, связанные с управлением активами и теория управления пассивами. На практике в той или ...

Характеристика и сущность ликвидности коммерческого банка
Термин ликвидность в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращение материальных ценностей в денежные средства. [2, 235 c.] В понимании ликвидности банка существуют две наиболее распространенные точки зрения. Одна заключается в отождествлении ликвидности банка с объемом ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.binoly.ru