Получение и оприходование иностранной валюты в кассу предприятия

Страница 3

Материалы » Валютные счета, их открытие и применение » Получение и оприходование иностранной валюты в кассу предприятия

2. Если невозможно перенести операцию, то предприятию необходимы документы (их копии), косвенно подтверждающие, что физлицо не может осуществить операцию по обмену иностранной валюты на национальную валюту. Например, если это командированный, который не может обменять валюту по причине того, что он уезжает из населенного пункта, снимите копию с его билета, где указано время отбытия автобуса (поезда, самолета).

В дальнейшем оприходование инвалюты происходит так же, как и при операциях получения иностранной валюты из банка.

К прочим поступлениям инвалюты в кассу предприятия можно отнести:

- возврат в кассу предоставленных предприятием другим юрлицам (или физлицам) ссуд в инвалюте;

- возврат неиспользованных подотчетных сумм лицом, находившимся в командировке за границей.

- возврат в кассу предприятия уплаченных (как безналичным, так и наличным способом) авансов за приобретаемую продукцию (товары, работы услуги) другим юрлицам или физлицам;

- и т. д.

Все эти поступления инвалюты в кассу предприятия оформляются ПКО. При этом кассиру могут потребоваться дополнительные документы, например копия авансового отчета и т. п.

Денежные средства в пути

Денежная наличность, отосланная из касс торговых, зрелищных, транспортных и других предприятий и организаций кредитному учреждению для зачисления на счет этих предприятий (организаций), но не поступившая на счет в течение некоторого времени по условиям связи и доставки.

Что касается денежных средств находящихся в пути, то данные субсчета используются в случаях, когда денежные средства были списаны или выданы с какого либо счета (кассы), но еще не поступили по назначению.

Рекомендуемое:

Проблемы и перспективы банковского регулирования
Анализ задач надзорной деятельности в банковской сфере приводит к формулированию следующих требований, выполнение которых видится необходимым для стабилизации кредитной системы. Как будет ясно из последующего изложения, указанные требования находятся в тесной взаимосвязи. Во-первых, поскольку приор ...

Сущность и структура банковских ресурсов
Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой – размещают их, удовлетворя ...

Второй уровень банковской системы Великобритании
Второй уровень банковской системы Великобритании составляют коммерческие банки и финансовые компании. Исторически действовавшие на территории Великобритании банковские учреждения были сильно дифференцированы. В течение нескольких столетий банки формировались по принципу специализированных банков. О ...