Офшорным банком является кредитное учреждение, зарегистрированное в офшорной зоне (например, в Люксембурге, на Нормандских или Багамских островах, на острове Кипр и т.д.), которое имеет следующие характерные отличия:
– не имеет права работать с резидентами страны регистрации банка;
– требуемая величина оплаченного уставного капитала меньше, чем в развитых странах Запада, а также в большинстве других стран;
– банк может получить полное освобождение от налогов;
– обычно законы об обязательных резервах, правилах кредитования и осуществления инвестиций менее строгие, чем в развитых странах;
– относительно небольшое время, которое необходимо для создания офшорного банка;
– при учреждении банка допускается использование номинальных директоров и акционеров;
– валютный контроль по операциям вне страны регистрации банка почти всегда отсутствует.
Согласно существующей аналитической информации офшорные банки создаются с целями:
– получения доступа к международной сети корреспондентских отношений;
– обеспечения внешнеторговых операций материнской компании и аффилированных финансовых и коммерческих структур;
– расширения спектра банковских услуг кредитного учреждения;
– кредитования коммерческих и финансовых структур;
– доступа к международным финансовым организациям;
– эмиссии финансовых продуктов;
– оптимизации финансовых потоков внутри существующей фирмы.
Отметим, что одной из быстрорастущих сфер банковского дела является индивидуальное обслуживание частных клиентов. До недавнего времени подробности банковских операций с крупным частным капиталом были тщательно скрыты, ими занимались небольшое количество специализированных компаний, прежде всего в Швейцарии и Англии. Сейчас же они постепенно входят в разряд услуг, предлагаемых многочисленными финансовыми учреждениями разных стран мира. Сама демографическая ситуация во многих странах мира, в первую очередь в Европе (и в России в частности), а именно глобальное старение общества, располагает к этому. В ближайшие 5 – 10 лет число граждан, чей возраст составляет 20 – 40 лет (возраст расходов), сократится на 10%. Одновременно увеличится число 41 – 65-летних (возраст сбережений). По некоторым подсчетам, чистый финансовый капитал за это время возрастет примерно на 10 триллионов евро, и большая часть этих денег попадет в орбиту индивидуального обслуживания.
Данный сегмент финансового рынка получил толчок к развитию с начала нынешнего столетия, чему способствовал экономический прогресс таких регионов, как Латинская Америка, Азия, а также постсоциалистических стран. Через 5 – 10 лет эксперты прогнозируют наиболее быстрый рост рынка в первую очередь в Тихоокеанской Азии, Южной Америке, Восточной Европе, России и на Ближнем Востоке.
Отличительной особенностью рынка по управлению крупным частным капиталом всегда являлась полная конфиденциальность вкладов и операций по счетам. Однако создание Европейского союза и последние скандальные случаи обвинений ряда крупнейших банков в содействии их клиентам в уклонении от уплаты налогов нарушили принцип конфиденциальности системы Private Banking. В 2009 г. в типовой конвенции по налогообложению ОЭСР появилась ст. 26, обязывающая производить обмен информацией не только по налогам на доходы и имущество, но и в отношении любого налогового закона страны, подающей запрос. При этом должно быть обеспечено сохранение конфиденциальности государства – заказчика информации. Государство, подающее запрос, может использовать все средства, не запрещенные его законодательством, и законы о сохранении тайны банковских операций не могут препятствовать применению таких средств.
Рекомендуемое:
Характеристика операций коммерческого банка
Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы: пассивные операции (привлечение средств); активные операции (размещение средств); активно-пассивные операции (посреднические, трастовые и прочие) операции. Пассивные операции. Пассивные операции - это операции по привл ...
Социально-экономическая
сущность страховых взносов во внебюджетные фонды
Развитие экономики в ближайшие годы будет невозможно без значительного роста эффективности производства. Структура затрат предприятий во многом будет определять возможности развития в условиях нарастания ограничений экономического роста. Избыточные затраты (в том числе на труд) могут заметно ухудши ...
Страхование профессиональной ответственности
Такое страхование осуществляется на случай возникновения каких-либо упущений, недосмотров, неосторожности в профессиональной деятельности. Объектом страхования являются имущественные интересы профессионального лица в связи с обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам при осуществлении ...