Характеристика основных показателей деятельности коммерческого банка

Страница 3

Материалы » Специфика финансов коммерческого банка » Характеристика основных показателей деятельности коммерческого банка

Лат

H3 = ------- , где Лат – ликвидные активы;

Овт Овт – обязательства до востребования на срок до 30 дней

Под ликвидными активами понимается сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: природные драгоценные камни; корреспондентские счета (не включаемые в состав высоколиквидных активов); расчеты; размещенные средства на срок до 30 дней; кредиты; предоставленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней; другие платежи в пользу коммерческого банка со сроком погашения до 30 дней; и т.д.

В состав ликвидных активов также включаются кредиты, выданные банком, срок погашения которых истекает в течение ближайших 30 дней. В то же время кредиты, пролонгированные хотя бы один раз и выданные в погашение ранее выданных ссуд, даже если срок их погашения наступает в течение ближайших 30 дней, в состав ликвидных активов не включаются. Это оправданно, поскольку в соответствии с международными стандартами такие ссуды не являются первоклассными. Учитывая современные российские реалии экономической жизни, они часто являются безнадежной просроченной задолженностью, и коммерческие банки пролонгируют такие ссуды в большинстве случаев с целью улучшения баланса.

К обязательствам банка в данном случае относятся: средства банков-корреспондентов на счетах в банке; средства бюджетов всех уровней; остатки на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций; вклады; привлеченные межбанковские кредиты (включая кредиты ЦБ РФ); депозиты и прочие привлеченные средства до востребования и на срок до 30 дней; остатки пассивных счетов, предназначенные для расчетов; обращаемые на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней, а также обязательства банка со сроком исполнения (истечения) в ближайшие 30 дней и с истекшим сроком обращения; 50% суммы гарантий и поручительств, выданных банком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива НЗ установлено в размере 70%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношен» всей долгосрочной задолженности банку сроком погашения свыше года (кредиты, размещенные депозиты):

Крд Крд – кредиты выданные банком со сроком свыше года;

Н 4 =---------, К – капитал банка;

К+ОД ОД – обязательства банка со сроком свыше года;

Максимально допустимое значение норматива Н4 установлено в размере 120%.

Норматив общей ликвидности (Н5) устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов коммерческого банка:

Лат

Н 5=-------, где А – общая сумма активов.

А

Минимально допустимое значение норматива Н5 установлено в размере 20%.

Полагаем, что в условиях нестабильной ресурсной базы многих коммерческих банков рационально использовать более высокий уровень данного показателя в размере 40—50%.[4 с.557]

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) выражает отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 дней.

ЛАдм

Н 14=-------, где ЛАдм – высоколиквидные активы в драгоценных металлах;

ОВдм ОВдм – обязательства в драгоценных металлах до востребования и до 30 дней

Минимально допустимое значение данного норматива установлено в размере 10%.

Рекомендуемое:

Проблемы современного развития банковской системы России
Финансово-экономический кризис постепенно становится достоянием истории. Эти события последних двух-трех лет во многом поучительны и заставляют серьезно задуматься о том, какие уроки мы должны извлечь, как сделать российскую банковскую систему и весь финансовый сектор более устойчивыми и лучше отве ...

Оценка платежеспособности и прибыльности Сбербанка России на базе рассчитанных коэффициентов ликвидности
Анализ деятельности Сбербанка России с точки зрения доходности, надежности, платежеспособности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. Он позволяет сформировать соответствующие направления в кредитной, депози ...

Особенности управления заимствованными средствами банка
Традиционным источником формирования ресурсов банка являются вклады клиентов, но с расширением банковской деятельности возникает потребность в поиске новых путей роста ресурсной базы. Если имеющихся привлеченных средств недостаточно для проведения всех активных операций, которые намеревается осущес ...