Порядок оценки кредитоспособности потенциального заемщика в ОСБ
Страница 3

Материалы » Анализ кредитоспособности клиента » Порядок оценки кредитоспособности потенциального заемщика в ОСБ

Оборотные активы на 01.10.2007 г. составили 94 116 тыс. руб., в том числе:

- запасы - 40 018 тыс. руб. или 36,50% валюты баланса (сырье и материалы - 1 027 тыс. руб. или 0,93% валюты баланса, готовая продукция и товары для перепродажи — 37 468 тыс. руб. или 34,18% валюты баланса);

- НДС – 5 тыс.руб. (0,004% валюты баланса);

- краткосрочная дебиторская задолженность - 31 974 тыс. руб. или 29,16% валюты баланса;

- краткосрочные финансовые вложения - 20 263 тыс. руб. или 18,4% валюты баланса;

- денежные средства - 1 856 тыс. руб. или 1,6% валюты баланса.

За период с 01.10.2005 г. по 01.10.2007 г. величина запасов увеличилась на 23 867 тыс. руб. или в 2,4 раза, денежных средств - на 1 181 тыс. руб. или в 2,7 раза, размер краткосрочной дебиторской задолженности увеличился на 4 397 тыс. руб. или на 15,9%, краткосрочных финансовых вложений увеличилась на 17 670 тыс. руб.

Основные показатели пассива баланса:

Капитал и резервы предприятия на 01.10.2007г. составляют 19 375 тыс.руб. (17.7% валюты баланса), в том числе:

- уставный капитал – 55 151 тыс.руб. (50.3% валюты баланса);

- нераспределенная прибыль отчетного года - 4 224 тыс. руб. (3,8% валюты баланса).

По сравнению с 01.10.2006 г. размер капитала и резервов увеличился на 296 тыс. руб. (на 1,6%) за счет увеличения уставного капитала и нераспределенной прибыли.

Краткосрочные обязательства предприятия на 01.10.2007 г. составляют 90 254 тыс. руб. (82,33% валюты баланса), в том числе:

краткосрочные кредиты - 41 700 тыс. руб. (38,17% валюты баланса);

- краткосрочные займы — 1 059 тыс. руб. (0,96% валюты баланса);

- краткосрочная кредиторская задолженность — 46 385 тыс. руб. (42,31% валюты баланса), и том числе: поставщики и подрядчики - 19 311 тыс. руб. (17,6% валюты баланса); прочие кредиторы - 25 596 тыс. руб. (23,3% валюты баланса).

Вся кредиторская задолженность носит текущий характер. Оборачиваемость кредиторской задолженности на 01.10.2007 года составляет 104 день.

За период с 01.10.2006 г. по 01.10.2007 г. краткосрочная кредиторская задолженность увеличилась в 5,5 раз.

Анализ результатов деятельности:

Выручка от реализации продукции на 01.10.2007 г. составила 155 700 тыс. руб., что на 32 761 тыс. руб. выше выручки на 01.10.2006 года. Увеличение выручки от реализации связано с увеличением объемов продаж предприятия.

Себестоимость продукции на 01.10.2007 г. составила 125 533 тыс. руб. и увеличилась за данный период на 27 294 тыс. руб.

Итогом работы предприятия за 9 месяцев 2007 года стала чистая прибыль в размере 162 тыс. руб., что на 196 тыс. руб. ниже величины чистой прибыли на 01.10.2006 г. Коммерческие и управленческие расходы на 01.10.2007 г. - 29 272 тыс. руб. Операционные расходы на 01.10.2007 г.- 4 401 тыс. руб. Операционные доходы на 01.10.2007 г. - 3 689 тыс. руб. Внереализационные доходы на 01.10.2007 г. - 466 тыс.руб.

Расчет коэффициентов и определение класса кредитоспособности представлен в Табл. 3.

Таблица 3

Расчет коэффициентов и определение класса кредитоспособности

Показатели

01.10.2006

01.01.2007

01.04.2007

01.07.2007

01.10.2007

Коэффициент абсолютной ликвидности К1

0.02

0.03

0.01

0.02

0.02

Промежуточный коэффициент покрытия К2

0.70

0.86

0.80

0.53

0.61

Общий коэффициент покрытия КЗ / КЛ

1.10

1.05

1.05

1.07

1.06

Коэффициент наличия собственных средств К4 / КСС

0.31

0.15

0.15

0.22

0.19

Оборачиваемость дебиторской задолженности

59

63

77

63

55

Оборачиваемость кредиторской

задолженности

19

39

163

131

104

Оборачиваемость запасов, дней

31

33

49

54

56

Рентабельность продукции (продаж) К5

2.18%

1.78%

1.16%

1.07%

0.57%

Рентабельность деятельности предприятия К6/КР

0.29%

0.30%

0.15%

0.12%

0.10%

КРЕДИТНЫЙ РЕЙТИНГ

1.85

2.15

2.15

2.05

2.05

КЛАСС КРЕДИТОСПОБНОСТИ

2

2

2

2

2

Страницы: 1 2 3 4 5

Рекомендуемое:

Основные направления работы с проблемными банками
Работа с проблемными банками начинается с постановки системы выявления финансовых трудностей. Затем устанавливается характер и причина возникновения проблем, вырабатывается политика регулирования, включающая применение конкретных мер воздействия. Признаками проблемности кредитных организаций можно ...

Анализ методов управления персоналом в коммерческом банке
Экономические методы: Менеджеры Уралвнешторгбанка развивают социальные выплаты и поддерживают их в оптимальном соотношении с денежными выплатами по труду и по способностям к труду. Особенно важны для них те виды выплат и льгот, которые крайне необходимы для поддержания способностей к труду работник ...

Гарантии государственных служащих
Государственному служащему, в соответствии с действующим законодательством гарантируется: 1) условия работы, обеспечивающие исполнение им должностных обязанностей; 2) денежное содержание и иные выплаты, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.binoly.ru