Управление портфельными рисками
Страница 7

Материалы » Управление кредитными рисками: теория, оценка, пути снижения » Управление портфельными рисками

В соответствии с Правилами АФН и внутренним порядком, банки второго уровня по результатам анализа финансового состояния заемщика и рисков, связанных с его административно-хозяйственной деятельностью, а также перспектив исполнения принятых им обязательств, могут сформировать за счет нераспределенного дохода провизии по стандартным кредитам в размере до 2-х процентов (за исключением кредитов, включенных в портфель однородных кредитов). Решение о формировании провизий по стандартным кредитам и условным обязательствам должно быть обосновано, информация, послужившая основанием для формирования данных провизий, должна быть официально изложена и подшита вместе с решением о формировании провизий в кредитное досье заемщика.

Контроль и мониторинг за уровнем портфельного риска. Система внутреннего контроля в банке создается для осуществления следующих целей [35]:

1) операционная и финансовая эффективность деятельности банка, что предполагает проверку эффективности и рентабельности управления активами банка и определения вероятности убытков;

2) надёжность, полнота и своевременность финансовой и управленческой информации. Данная цель предполагает проверку составления достоверной и качественной финансовой отчётности, и других финансовых документов, используемых банком при принятий решений.

3) соблюдение требований законодательства РК, что предполагает проверку соблюдения банком законодательства, в том числе нормативных и правовых актов уполномоченного органа, а также требований документов, определяющих внутреннюю политику и процедуры банка [65].

Система внутреннего контроля состоит из пяти взаимосвязанных элементов:

1) управленческий контроль;

2) выявление и оценка риска;

3) осуществление контроля и разделение полномочий;

4) информация и взаимодействие;

5) мониторинг и исправление недостатков.

Надлежащее функционирование этих компонентов является важным условием эффективной деятельности банка, работы информационных систем и соблюдения пруденциальных нормативов и иных норм и лимитов банка, установленных уполномоченным органом.

Основной целью мониторинга является контроль над состоянием кредитного портфеля и обеспечение руководства банка оперативной информацией для принятия решений по управлению кредитным портфелем.

Мониторинг и контроль кредитного портфеля банка осуществляют на основе дистанционного мониторинга рисков с помощью программного обеспечения Кредитный модуль, а так же на основе отчетов производится мониторинг и контроль допустимых показателей.

На основании данных отчетности на еженедельной, ежемесячной основе осуществляет мониторинг состояния и изменения ссудного портфеля, а так же допустимых показателей.

Необходимо периодически проводить проверку достоверности:

- ранжирования (распределения по уровням) займов, дополнительно на консолидированной основе;

- формирования провизий (резервов), в соответствии с внутренними документами банка, нормативными правовыми актами уполномоченного органа;

- ранжирования (распределения по уровням) внебалансовых операций банка, связанных с производными инструментами, форвардными валютными сделками, финансовыми обязательствами.

Проверка проводится ежемесячно по каждому заемщику в соответствии с Правилами классификации Национального Банка РК. Элементом контроля и мониторинга является проведение бэк-тестирования ссудного портфеля на основе исторических данных. Подразделением, осуществляющим на постоянной основе мониторинг, контроль и внутренний кредитный анализ ссудного портфеля банка, как правило, является Департамент кредитных рисков.

Страницы: 2 3 4 5 6 7 

Рекомендуемое:

Информация необходимая для анализа финансового состояния банка
Частично об информации, используемой при анализе финансового состояния банка, мы упомянули в предыдущем параграфе, рассматривая виды финансового анализа. Однако считаем необходимым остановиться на информации используемой Центральным банком Российской Федерации для финансового анализа, так как данна ...

Характеристика счетов бухгалтерского учета, используемых для учета собственного капитала
Счет N 102 "Уставный капитал кредитных организаций" На счете N 102учитывается уставный капитал кредитных организаций. Кредитные организации, созданные в форме акционерного общества, ведут учет на счете N 10207"Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общ ...

Отличительные особенности валютных интервенций Банка России
Валютные интервенции Банка России оцениваются сквозь призму международных резервов. В нашей стране международные резервы представляют собой высоколиквидные финансовые активы, находящиеся в распоряжении Банка России и правительств. В них входят иностранная валюта, монетарное золото, СДР, резервная п ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.binoly.ru